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公司的业务范畴包括机器设备修理、房屋外墙修缮、对电梯维护保养，这些都是属于建筑服务吗?
不是。只有给房屋外墙做修补属于建筑服务中的修缮服务。1.修理修配:受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务，增值税税率为13%。2.修缮服务...
2025-12-25
自然人异地提供建筑服务，需要预缴增值税吗?
不需要。根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“本...
2025-12-25
宠物医院给宠物提供诊疗服务时会用到药品，有时也会单独售卖药品，这两种情况下的药品该怎么处理增值税?
需根据药品提供方式区分，税务处理不同:诊疗附带药品(如术后消炎药):若药品是随诊疗服务一并提供，且用于诊疗过程，会并入诊疗服务范畴，享受增值税免税政策，无需单独...
2025-12-15
宠物医院推出了“绝育+美容”套餐服务，这种组合业务该怎么计算增值税?
需按业务类型拆分计税，不能统一按免税处理。以“绝育+美容”套餐价1500元(其中绝育1000元、美容500元)为例:绝育服务部分(1000元):属于政策明确的免...
2025-12-15
宠物医院/诊所想享受宠物诊疗服务的增值税免税政策，需要满足哪些前提条件?
要享受宠物诊疗服务增值税免税政策，需满足三大前提条件:资质合规:动物诊疗机构，是指依照《动物诊疗机构管理办法》(农业部令第19号公布，农业部令2016年第3号、...
2025-12-15
宠物医院卖猫粮狗粮、提供宠物美容，这些业务也能免征增值税吗?
动物诊疗机构销售动物食品和用品，提供动物清洁、美容、代理看护等服务，应按照现行规定缴纳增值税。以一般纳税人为例:动物食品用品销售(如猫粮狗粮、玩具、保健品)属于...
2025-12-15
宠物医院给宠物看病能享受增值税免税吗?哪些具体服务在免税范围内?
农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治免征增值税。家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治业务的免...
2025-12-15
无运输工具承运业务与货物运输代理服务的区别
1、无运输工具承运业务，是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同，收取运费并承担承运人责任，然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动。无运输工具承运业务，...
2025-12-11
一般纳税人退货红冲上月收入总额合计最后是负数了是否可以办理增值税退税？
大连市税务局12366呼叫中心答复：您好！您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）...
2025-12-10
按季申报的增值税小规模纳税人异地项目季度销售额不足30万无需预缴增值税，和开具的发票是增值税专用发票还是增值税普通发票有关系吗？
和开具发票的发票种类没有关系。无论是开专票还是普票，按季申报的增值税小规模纳税人只要异地项目季销售额不足30万均无需预缴增值税。因为政策规定“按照现行规定应当预...
2025-12-04
餐饮行业纳税人因连锁加盟而取得的特许经营权使用费收入是否需要缴纳增值税?
销售无形资产，是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产，是指不具实物形态，但能带来经济利益的资产，包括技术商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他权...
2025-11-25
先进制造业适用增值税加计抵减政策，如果总分机构间或是同一控制下企业间关联交易，增值税进项税额可以加计抵减吗？当期加计抵减额怎么算？（举例）
根据（工信厅联财函〔2025〕217号）规定，总分支机构间、同一控制下的企业间发生应税交易，取得的进项税额不得计提加计抵减额。
有上述情形的：
当期可计...
2025-11-06
核定扣除进项税额的企业无需取得发票即可进行农产品进项抵扣吗？
不可以。农产品核定扣除仅改变企业进项抵扣计算方式，但依旧需要企业按规定取得相应发票等交易凭证。政策依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条规定，“单位、...
2025-11-06
黄金的免税发票也可以计算抵扣进项税额了吗？
依据最新调整的黄金税收政策，会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金的：1.会员单位购入用于非投资性用途的标准黄金，交易所免...
2025-11-04
经营性公墓收入增值税免征吗，如何界定？
根据财税〔2016〕36号附件三：营业税改征增值税试点过渡政策的规定一、下列项目免征增值税（五）殡葬服务。殡葬服务，是指收费标准由各地价格主管部门会同有关部门核...
2025-10-23
新型墙体材料增值税即征即退50%的政策什么时候取消的？
最新文件《财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告》（财政部 海关总署 税务总局公告2025年第10号）废除了文件《财政部 国家税务总局关于...
2025-10-21
风力发电增值税即征即退50%的政策现在仅限于“海上”风力发电吗？
是的。之前旧文件对风力发电不区分海上还是路上，也没有限制优惠期间；本次发文把之前的文件废止了，同时明确增值税即征即退50%的政策仅针对“海上风力发电”，并规定了...
2025-10-21
小规模纳税人3%减按1%的优惠政策，不含税销售额怎么换算是“含税销售额/(1+3%)”还是“含税销售额/(1+1%)”
小规模纳税人3%减按1%，换算公式为“销售额=含税销售额/（1+1%）”。小规模纳税人3%减按1%的优惠政策源自疫情期间文件《关于支持个体工商户复工复业增值税政...
2025-10-11
我司自行采购空白印章，按照客户要求刻制公章、财务专用章等印章，请问属于生活服务还是货物销售？
福建税务局答复如下：您好，根据您所述情形，应按照货物销售缴纳增值税。文件依据：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号）规定...
2025-10-11
小规模纳税人可以享受软件产品增值税即征即退政策吗？
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）等相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（包括将进口软件产品进...
2025-10-09
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