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2026年1月1日起，小规模纳税人，在认定标准和缴税上有什么新变化吗？
首先，小规模纳税人的标准依然是年应征增值税销售额未超过500万元。这里需要注意的是，偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入这500万元的计算。
其...
2026-08-27
公司是一家大型超市，为增值税一般纳税人，目前蔬菜、肉蛋还能享受免征增值税优惠政策吗？
可以。
根据《财政 部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局公告2026年第10号）规定，《财政部 国家税务总局关于免征蔬...
2026-08-27
我是牧民，今年想把自家产的牦牛肉和鲜奶拿到市场上去卖，听说不用交税，是真的吗？需要办啥手续？
是真的！根据2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》 及配套政策规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。您自己养殖牦牛，直接销售牦牛肉、鲜奶，都...
2026-08-27
上个月有几笔业务没及时开票也没申报，现在补开发票，销售额是按开票时间，还是业务发生时间申报？
销售额应计入业务实际发生时间的税款所属期。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》规定，纳税人因自行补充或更正、风控核查、稽查查补等调整的...
2026-08-21
增值税纳税人购买税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费，2025年年底前已支付但尚未抵减完毕的余额，2026年1月1日后能否结转继续抵减?
《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税款有关问题的通知》(财税〔2012〕15号)规定，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专...
2026-08-14
外贸企业增值税免退税计算公式是什么？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）第五条第（二）项规定，增值税免退税按照下列公式计算：增值税...
2026-08-07
2026年1月1日起，物业管理公司向服务接受方收取的自来水水费，能否在水费中区分出污水处理费并适用增值税不征税政策?
不能。根据《中华人民共和国增值税法》第六条规定“有下列情形之一的，不属于应税交易，不征收增值税：(二)收取行政事业性收费、政府性基金”。根据《中华人民共和国增值...
2026-07-16
一般纳税人购进货物（不含固定资产）、服务，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易而无法划分不得抵扣的进项税额，应如何处理？
一般纳税人购进货物（不含固定资产）、服务，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易而无法划分不得抵扣的进项税额的，应当按照销售额或者收入占比...
2026-07-10
一般纳税人选择适用简易计税方法的还能变更为一般计税方法吗？
一般纳税人自选择适用简易计税方法当月起，36个月内不得变更；期限届满后，自选择适用一般计税方法当月起，36个月内不得再选择适用简易计税方法。...
2026-07-10
自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产增值税征收率是多少？
1.自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产，按3%征收率计算缴纳增值税。
2.住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，减按1.5%计算缴...
2026-06-12
自2026年1月1日起，先收取价款再分期或者分次提供服务的，纳税义务发生时间如何确定？
根据《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第13号)规定，四、关于纳税义务发生时间
……
(二)纳税人销...
2026-06-12
我最近在商场买了一台电脑，想让卖家开增值税专用发票，但店家说只能开普通发票。作为消费者个人，不能要求开专票吗？
商家的答复是正确的。根据政策，当购买方是消费者个人，或者销售行为本身适用免税规定时，商家是不得开具增值税专用发票的，但可以开具增值税普通发票。所以日常消费，我们...
2026-06-04
我们公司成立不久，刚满几个月，能申请退税吗？申请退税时，具体看哪个时间点的信用等级呢？
对于刚起步的企业，根据公告规定，经营期不满12个月但满3个月的，可以先按实际经营期的销售额来计算行业占比。不过要留意两点：一是纳税信用等级需要一定时间来评定；二...
2026-06-04
2026年1月1日起，购进国内旅客运输服务取得电子普通发票能否抵扣？
《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2026年第13号)规定，一般纳税人购进国内旅客运输服务，除取得增值税专用发票外...
2026-05-29
纳税人取得铁路电子客票后，如何查询、查验、下载、打印及进行用途确认？
根据《国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的公告》(国家税务总局 财政部 中国国家铁路集团有限公司公告2024...
2026-05-29
增值税法实施后，一般纳税人提供建筑服务，哪些情形可以选择简易计税方法？
自2026年1月1日至2027年12月31日，一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务和为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法，按照3%的规定征收...
2026-05-21
增值税法实施后，一般纳税人出租不动产，增值税税率是多少？
自2026年1月1日起，一般纳税人出租不动产，适用税率为9%。
自2026年1月1日至2027年12月31日，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的...
2026-05-21
增值税法实施后，小规模纳税人（除自然人）出租不动产，增值税征收率是多少？
自2026年1月1日起，小规模纳税人出租不动产征收率为3%。
自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，以一个月为一个计税期...
2026-05-21
增值税法实施后，纳税人出口样品、展品适用什么出口税收政策？
根据《财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第11号）规定：
六、适用增值税免税政策的出口业务
符合下列...
2026-05-14
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