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个人所得税代扣代缴申报有误，更正申报后，后续已申报的月份也要连续更正吗？
是的。如您已对更正月份后面的税款所属期进行了综合所得申报，本期更正申报成功后，需对后面所属期进行逐月更正，否则将影响后面所属期申报表的算税和报送功能。例如：若在...
2025-03-31
个人所得税代扣代缴申报有误，什么情况下无法进行线上更正，需前往办税服务厅办理？
个人所得税代扣代缴申报有误，以下情形无法进行线上更正，需前往办税服务厅办理:1.若纳税人已完成综合所得年度汇算后，扣缴义务人再进行预扣预缴申报更正需前往办税服务...
2025-03-31
企业员工已完成综合所得年度汇算清缴申报，企业办税人在更正综合所得预扣预缴申报时，提示“已申报了个人所得税年度自行申报，扣缴义务人不可删除、更正或新增该纳税人的申报记录!”应该如何处理？
企业更正以前年度申报所属期预扣预缴申报表时如果涉及到“已申报综合所得汇算清缴员工收入、减除费用、专项扣除专项附加扣除等明细变动时”将阻断企业更正申报，建议更正申...
2025-03-31
无住所个人取得数月奖金如何确定所得来源地？
《财政部税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第35号）规定：“一、关于所得来源地（二）关于数月奖金以及...
2025-03-27
以前年度没办理个税汇算清缴，今年补办以前年度汇算清缴还可以退税吗？
退税申请应当及时，超时办理权益受损。税务指导案例如下：纳税人小吕由于其2019年度取得了多笔劳务报酬，导致其平时扣缴的税率高于2019年度汇算的适用税率，按照税...
2025-03-24
妻子每个月在个税预缴时享受子女教育专项附加扣除，汇算清缴时妻子作废同时丈夫填报子女教育专项附加扣除，这样妻子享受了低于400元的免于汇算清缴优惠，同时丈夫享受了子女教育专项附加扣除并退税。这样操作有风险吗？
这样做违反个税相关法规“免予汇算有条件 依法扣缴是前提”。税务局公布的案例指导如下：纳税人小彭看到符合条件的可以免予综合所得汇算清缴的规定，想到了一个“很好”的...
2025-03-24
个税app上面显示申报的工资及奖金比我实际发到手的要多或者看到其他企业不明收入，这种情况需要申诉吗？
员工看到个税APP上收入与自己收到的工资有差异，建议先与发工资的单位取得联系，了解相关情况，原因是税收上的收入、申报期间与员工理解的可能存在差异比如并入工资申报...
2025-03-24
劳务报酬预缴个税计算方法
劳务报酬预缴时个税计算主要分为2大类：适用累计预扣法、不适用累计预扣法。一、劳务报酬（一般劳务、其他非连续劳务），不适用累计预扣法：要点：①没有基础扣除（月50...
2025-03-20
退休后领取企业年金需要缴纳个人所得税吗？
需要。个人达到国家规定的退休年龄，按月领取的年金全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税；按年或按季领取的年金，平均分摊计入各月，每月领取额全额...
2025-03-20
计征提前退休的一次性补偿收入有哪些注意事项？
（1）分摊年度数为办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数。
（2）单独适用年度综合所得税率表确定税率和速算扣除数。
（3）个人办理提前退休手续而...
2025-03-20
上市公司派发红股（即发放股票股利），个人收到红股的个人所得税如何计算？计税基础是市价还是股票面值？
个人收到红股应以派发红股的股票票面金额为收入额，按利息、股息、红利项目计征个人所得税。同时适用上市公司股息红利差别化个人所得税政策，即：（1）个人从公开发行和转...
2025-03-17
什么情况下我需要做个人所得税汇算清缴？
居民个人取得工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所 得等综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30...
2025-03-13
外籍个人如果之前按居民身份申报，但实际当年度居住天数未满183天的话如何更改个税申报？如果之前申报时按非居民身份申报，但实际居住天数满足183天如何更改个税申报？
1.居民申报转非居民申报的，可前往办税服务厅，由税务人员办理相关申报；
2.非居民申报转居民申报的，可按居民身份直接办理年度汇算，在办理年度汇算时需根据实际情...
2025-03-06
个人出租房屋，应如何缴纳个人所得税？
个人出租房屋个人所得税征收采取据实征收和核定征收两种征收方式：
（一）据实征收方式：纳税人出租（转租）房屋采取据实征收方式计算应纳税所得额时，可凭合法有效...
2025-03-06
取得工资的员工都要进行个税汇算清缴吗？
不是的。纳税人取得综合所得时已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算清缴：（一）汇算清缴需补税但综合所得收入全年不超过规定金额的；（二）汇算清缴需...
2025-03-03
2025年工资个税汇算清缴什么时候开始？
2025年3月1日开始申报2024年度工资个税汇算清缴。《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》第五条规定，纳税人应当在取得综合所得的纳税年度的次年三月一日至六月...
2025-03-03
我现在申请2019年度个人所得税汇算退税时，系统提示我不予受理？
2023年6月30日后，距离2019年度汇算结束时间2020年6月30日已经超过三年，根据税收征管法第五十一条等有关规定，税务部门不再受理您的个税汇算退税申请。...
2025-02-27
个人将自己的财产租赁（如车辆、设备等）取得的所得如何计算缴纳个人所得税？
一、根据《中华人民共和国个人所得税法》规定：“第三条个人所得税的税率：
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税...
2025-02-20
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