老师,我们是生产销售型企业,一般纳税人,税率13%,小微企业。第一种情况我们采购其他厂家成品,采购价9000元(价税合计)然后我们销售出去,销售金额10000元(价税合计);第二种情况,我们采购原材料价税合计8000元,销售金额10000元(价税合计)。中间有加工生产环节。现在我们想知道采购成品还是采购原材料划算,对公司来说利润较大
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 第二种中间有加工环节,需要准确核算加工费用后,才能进行比较呢
2025-10-13
您好老师,我公司新入职员工有两个月试用期,试用期过了给交社保,那新入职工资怎么发放?入职就签劳动合同吗?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 工资正常发放
2025-09-15
老师好,请问我们公司需要和个人签订短期的劳务合同,对方不能税局代开发票,这种情况下,我们还有必要走合同吗
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 是否要合同 遵循双方需求
2025-08-08
老师,请问公司的固定资产(叉车)现在要卖给别的公司,具体怎么处理?我们需要开发票吗?怎么开票和具体开什么样的发票?然后账务怎么处理?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 正常的固定资产处置。对方一般都需要您这边开具发票,即使不开具,也需要做未开票收入申报。
2025-06-17
老师您好,我想咨询一下,目前自行在家做餐食,然后送到工业园区去售卖,没有固定经营地址,现在有一家企业,想跟我固定合作,但要求是需要开票,他对公转款,这种情况我应该怎么处理才能符合他们的要求?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 对公转账
2025-05-13
有个问题咨询一下。上个月公司在银行购买了一笔结构性存款100W,期限21天。1、取得的利息收入是否需要缴纳增值税?2、账务处理要怎么做?短期投资还是啥科目?3、利息收入是做投资收益还是充减财务费用呢?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 1.首选确定该结构性存款是否保本。保本收益需要缴纳增值税。不保本,则不征收增值税。
金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。
2025-05-07
老师好,我们公司是国企,每年都有审计,每次审计都会说固定资产报废不符合规定,但是规定是啥他们也没说,麻烦老师讲一下固定资产报废都需要准备哪些材料?以及报废只够所得税如何处理??
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 固定资产报废属于内控流程,并不是会计需要去规范的。会计只是根据业务提供的材料,足够证明该资产确实报废了,进行相应的处理。
2024-11-27
企业去年收到供应商开局的一张发票,我已经抵扣过了,金额开重了,已核实,现在让我出具一张红字信息确认的录入,等对方确认开出红字,我这边的分录应该怎么写呢,已抵扣的税额怎么办呢
您好 这张重复的发票当时入账分录是什么
2024-11-12
您好大乘老师,请问我买了一个别墅,交了20万维修基金,这个20万维修基金记入房产原值吗?交房产税吗?
您好 根据《企业会计准则第4号——固定资产》第八条 外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
依据财政部、建设部制定的《住宅专项维修资金管理办法》第十二条,商品住宅的业主应当在办理房屋入住手续前,将首期住宅专项维修资金存入住宅专项维修资金专户。住宅专项维修资金是指专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维修和更新、改造的资金,不得挪作他用。住宅专项维修资金是专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后大修、中修及更新、改造的资金,不得挪作他用。住宅共用部位一般包括:住宅的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及户外的墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等;共用设施设备一般包括电梯、消防设施、道路、下水管、非经营性车场车库、公益性文体设施设备及其使用的房屋、监控系统等。
2024-10-09
老师我们是服装制造企业,单位要给生产车间员工宿舍(位于生产区)配备办公座椅,定制衣柜,更换床等物品。请问这些物品能不能进入成本(制造费用)?进项税能不能抵扣?
您好 可以计入制造费用
2024-09-23
公司定向培养员工读mba,与公司签订培养协议,读完后回公司工作多少年,入什么费用科目,员工要交个税吗?或者定向培养mba的员工,他个人支付学费可以么?
您好 该员工是管理层的话可以考虑入管理费用
2024-09-02
深圳公司在东莞是有一家门店的,当时因为咨询过当地,增值税这些都是在当地申报的,现在这家门店要撤店了,按照正常逻辑是去办理税务注销的;但是东莞又要在别的商场开一家门店,业务想这家营业执照(闭店的)直接变更到新开门店下,地址变更外加店名重大变化,实质性业务经营范围没有发生变更
您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 刚才给您的解答没有看到么
2024-07-16
老师你好!单位给退休职工发放独生子女退休一次性养老补助金。应该记入哪个会计科目?需要代扣代缴个人所得税吗?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 单位给退休职工发放独生子女退休一次性养老补助金。应该记入哪个会计科目?——计入管理费用—福利费
2024-07-04
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