供应商破产,无法获得发票。所得税如何处理,已经预付部分款项,是否从应付转入营业外,企业所得税要做申报吗
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 供应商破产,无法获得发票。所得税如何处理——企业所得税取得相关证明,能税前扣除。具体明细如下:
2024-10-16
企业采购的珠宝可以在企业所得税税前列支么?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 您好 你们公司采购珠宝是公司日常经营业务需要的吗?如果是公司日常经营需要的话比如公司就是买卖珠宝的 那么是可以税前扣除的?
2024-10-08
十几万的房租房东个人不愿开发票,税金我们出也不愿意开,怎么办好?收据入账调增??会不会出问题?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 业务本身原因无法取得发票 纳税调增 不会有什么问题的(业务真实就行,入账附件:租赁合同、付款证明、收据)
2024-09-02
《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》(国税函〔2009〕212号)第三条规定,享受技术转让所得减免企业所得税优惠的企业,应单独计算技术转让所得,并合理分摊企业的期间费用;没有单独计算的,不得享受技术转让所得企业所得税优惠。
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 您的问题是什么?
2024-09-02
老师您好,我们公司是执行小企业会计准则的小微企业,去年政府给公司的库房做了拆迁腾退,今年我们收到了政府的拆迁腾退款,想问下这个怎么做账务处理呢?还想问下税务上的处理,需要缴纳增值税和企业所得税吗
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 今年我们收到了政府的拆迁腾退款,想问下这个怎么做账务处理呢?——可以计入递延收益
2024-08-26
企业手续费及佣金支出中属于其他企业,与个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)这是什么意思?如果我们承接了一个总工程师150万元,取得中介居间费10万元,其中有2万元是跟其他行业合作的,那这2万元是全部可以计算扣除吗?还是说要按照这2万元占了促成这个总共程的比例后再按政策企业所得税税前比例5%来扣除?
您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 这个5%的比例就是你合同约定的价格的5%
2024-08-22
请问老师 法人企业控股的公司,分红给法人股东是免分红税的吧?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税。但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
2024-08-20
汇算清缴具体步骤?汇算清缴什么时候需要调表
您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 汇算清缴具体步骤?——这个步骤太多,总体是收入成本费用填入相应的表,比如有税会差异的时候就要调整报表
2024-08-14
老师,4月按工程合同约定甲方支付合同金额的20%,6月份让乙方按50%开发票,但6月底才进场,项目工期就4个月,11月结束。公司执行小企业会计准则,现场没有完工进度的记录,老板说6月底进场后应该还没干活。想问一下,所得税收入能否在6月开发票时即提前确认?成本先按已有材料成本暂估入账?
您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 一般是按照完工进度确认收入,现在你收到钱,但是没开工,可以不用申报收入
2024-07-12
一家公司目前到现在为止开了1038542.49元,做完账后盈利360086.25元,按实际交交企业所得税应该是18951.91元,但是现在公司按0.0036交了最低3738.76元,我要暂估的话应该怎么算暂估多少钱?怎么写会计分录?
您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 你现在是关于报季度企业所得税是吧,是小微企业?
2024-07-10
之前公司A想用另一个公司B经营其他种类的业务,后来陆续投了一些钱过去,挂在公司的其他应付款科目,共同投资公司B的有公司A与另外两个自然人,投资比例分别为42%,42%,16%,都是投的现金,但是尚未形成长期股权投资,为B公司买了一些资产,后来发现公司B之前的账务比较乱,就把公司B存续分立出了公司C,然后公司A与那两个自然人的投资债转股,成为了公司C的投资人,把公司B的主要债权债务全部转给了公司C,因为之前公司A投资的比后来确认的股权多,返回了一些现金,公司A在此过程中所得税适用特殊税务处理的标准以及是否需
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 企业企业分立特殊性税务处理的条件:被分立企业所有股东按原持股比例取得分立企业的股权,分立企业和被分立企业均不改变原来的实质经营活动,且被分立企业股东在该企业分立发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%
2024-07-08
我司为A公司,主营污水处理业务,符合企业所得税三免三减半政策,问题一,请问我司在B公司处承接污水处理厂,可以从第一年开始享受该优惠政策,还是延续接着享受剩余时间的优惠政策呢?问题二,我司经营多个污水处理厂,是不是需要独立核算每个厂区的利润,区分计算每个厂区的企业所得税,享受其三免三减半优惠?
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 问题一,请问我司在B公司处承接污水处理厂,可以从第一年开始享受该优惠政策,还是延续接着享受剩余时间的优惠政策呢?——在剩余时间享受优惠
2024-07-03
老师,请问这个文件如何解读?企业取得的政府补助资金,在符合条例中的部分,是否可以在应纳税所得额时扣除?第三条,企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后,在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分,应计入取得该资金第六年的应税收入总额;计入应税收入总额的财政性资金发生的支出,允许在计算应纳税所得额时扣除。这句话又如何理解呢
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 第三条,企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后,在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分,应计入取得该资金第六年的应税收入总额;计入应税收入总额的财政性资金发生的支出,允许在计算应纳税所得额时扣除。
2024-06-25
公司是小规模纳税人季度开票低于30万,这个营业外收入是我把增值税免税收入计入了营业外收入,我应该怎么更正报表,更改哪个报表怎么改
“小竹财税,让天下没有难懂的财税”。您好,我是财税老师,很高兴为您解答财税问题。 您好 按照提示 您营业外收入应该确认32623.93 但是您实际入账是5801.65 所以是增值税免税额在营业外收入中少计了 32623.93—5801.65=26822.28元
2024-06-21
1-3利润总额为491,993.71 企业所得税缴纳24,599.69 ,4-6利润总额83,017.59 ,净利润32,541.25 请问缴纳企业所得税多少钱
您好 根据您提供的4-6利润总额数据,是累计1-6月还是只是4-6月
2024-06-19
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