关于江苏如皋农村商业银行股份有限公司向特定对象发行股票的反馈意见

1、请申请人披露是否已开立募集资金专项账户。如尚未开立，请按照《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》的要求，开立本次发行的募集资金专项账户。请主办券商、律师核查并发表明确意见。

2、请律师围绕《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》就本次发行的价格、限售安排、募集资金情况等发表明确意见；请主办券商对本次发行程序的合法合规性发表明确意见。

3、申请材料显示，部分股东在2017年第二次临时股东大会审议相关议案时投反对票、弃权票。请主办券商和律师核查：（1）以上股东投反对票、弃权票的原因，以及以上议案相关内容和表决程序是否合法合规；（2）申请人本次审议的定向发行方案有关内容与银监部门批复的定向募股方案是否一致，股东是否知悉，是否存在潜在问题和纠纷，并请申请人补充提供提交银监部门批复的定向募股方案。

4、申请材料显示，申请人认为根据2015年度、2016年度、2017年1－5月审计报告及申请人出具的说明，申请人报告期内不存在对外担保情况。请申请人补充披露2017年6月至今的对外担保情况，请主办券商、会计师和律师核查并发表明确意见。

5、申请材料显示，申请人最近一期财报显示应收账款类投资由1.1亿元上升至68.87亿元。请申请人补充披露应收账款类投资的具体情况，大幅上升的原因，投资是否履行必要的决策审批程序，资金投向是否合理、合规，风险防范措施是否有效，减值准备计提是否充分。请主办券商及会计师核查并发表明确意见。