关于发布《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试行）》的通知

各基金管理公司、基金托管银行：

为规范证券投资基金股指期货投资的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《证券投资基金法》《企业会计准则》、中国证监会《证券投资基金参与股指期货交易指引》等法律法规，中国证券业协会于 2011 年 1 月 25 日颁布了《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试行）》。中国证券投资基金业协会根据《中国证券投资基金业协会章程》重新修订了《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试行）》，现予以发布。请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。

中国证券投资基金业协会

二〇一二年十一月十六日

附件：证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试行）（略）