天津市审计局关于加强政府机关使用正版软件审计监督工作的通知

各区县审计局，局机关各业务部门：

为进一步贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好政府机关使用正版软件工作的通知》（国办发〔2010〕47号）要求和市推进使用正版软件工作联席会议工作部署，根据《天津市使用正版软件管理办法》，现就有关工作通知如下：

一、提高认识，高度重视软件正版化审计工作

政府机关带头使用正版软件，有利于在全社会形成保护知识产权的良好环境，维护软件市场正常秩序，促进软件产业健康发展。市委、市政府一直高度重视此项工作，自2001年起在政府机关全面推广使用正版软件。但是，一些区县、部门在推进软件正版化工作中，还存在认识不到位、经费保障不足、政府采购不合规、资产管理不规范等问题。为此，全市审计机关要从保护知识产权，促进民族软件产业发展，建设创新型国家的高度，充分认识对各级政府机关使用正版软件情况加强审计监督的重要意义，切实增强责任感，努力做好审计工作。

二、突出重点，切实履行审计监督职责

全市审计机关在每年对本级政府机关开展预算执行审计等项目时，要重点做好对软件采购资金管理使用和软件资产管理情况的审计工作，相关审计结果要纳入审计报告。

（一）对政府机关软件采购资金预算编制、预算执行和采购实施情况进行审查，重点关注：经费保障是否到位，财政部门是否将政府机关采购正版软件经费足额纳入预算；资金使用是否合规，是否存在挤占挪用正版软件采购经费等问题；采购程序是否规范，纳入政府集中采购目录的正版通用软件是否按规定实行政府集中采购；采购需求是否符合资产配置标准或实际工作需要，是否存在盲目采购高价软件或超范围采购软件等问题。通过审计，规范政府机关软件采购资金管理和使用，提高软件正版化工作经费保障水平。

（二）对更新、购置的软件资产的管理和使用情况进行审查，重点关注：是否按照要求及时建立和完善软件资产管理制度，制定软件配置、使用和处置等具体管理办法；是否根据不同软件资产特点建立健全软件资产分类核算管理工作机制；是否将达到固定资产价值和使用年限的软件纳入固定资产进行核算管理；是否严格执行软件资产管理的各项规章制度等。通过审计，促进建立健全政府机关软件资产管理制度，提高政府机关软件资产管理水平。

三、加强领导，确保审计工作取得实效

（一）加强领导，统筹协调。全市审计机关要切实加强领导，统筹安排和调配审计力量，确保审计工作有效开展；市审计局要加强对区县审计工作的指导，及时总结、推广好的经验和做法。

（二）严格查处，督促整改。全市审计机关要按照审计法和国家审计准则的规定，严格执行审计程序，严肃查处突出问题，严格依法依规处理；要深入分析问题产生的原因，及时提出审计意见和建议，督促被审计单位认真整改，促进规范管理。

（三）注重总结，反映成果。各区县审计局、市局各业务部门要在每年12月底前向市局综合处汇总报送年度政府机关使用正版软件审计情况，具体包括审计工作开展总体情况、审计发现的主要问题、典型案例、审计效果等内容。综合处汇总全市审计情况，并将发现的典型问题在年度预算执行审计工作报告中予以反映。法规处在对市局审计项目审理及对区县审计项目质量检查时，要将此项工作纳入重点检查内容，确保审计工作取得实效。

2014年9月23日