货款回收管理制度

第 1 章 总则 

第 1 条 目的。 

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 

第 2 条 适用范围。 

适用于本企业销售货款的回收管理。 

第 3 条 职责。 

1．销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。 

2．财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款。 

第 2 章 未收款的管理 

第 4 条 当月到期的应收货款在次月××号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 

第 5 条 未收款的处理程序。 

1．财务部应于每月××号前将未收款明细表交至销售部。 

2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。 

3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于××日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。 

第 6 条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。 

第 7 条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。 

第 3 章 催收款的管理 

第 8 条 未收款在次月××号前尚未收回，从即日起到月底止，此应收货款为催收款。 

第 9 条 催收款的处理程序。 

1．销售经理应在未收款转为催收款后的××日内将其未能及时回收的原因及对策，以书面形式提交营销总监批示。 

2．货款经列为催收款后，销售经理应于××日内督促相关销售业务员收回货款。 

第 10 条 货款列为催收款后的××日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。 

第 4 章 准呆账的管理 

第 11 条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。 

1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 

2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。

3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。 

4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。 

5．其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。 

第 12 条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。 

第 13 条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。 

第 14 条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理审批。 

第 5 章 附则 

第 15 条 本制度由财务部制定、解释和修改。 

第 16 条 本制度自颁布之日起执行。