《证券投资基金会计核算办法》

各证券投资基金管理公司：

为了规范和加强对证券投资基金的会计核算，保护基金持有人的合法权益，促进证券市场的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》以及国家有关法律、法规，我们制定了《证券投资基金会计核算办法》，现予印发，请遵照执行。执行中有何问题请及时函告我部。

附件：证券投资基金会计核算办法证券投资基金会计核算办法

财政部

二〇〇一年九月十二日