企业内部控制审计操作手册

目 录

第一章 总则

第二章 内部控制审计一般程序 

第三章 内部环境要素审计操作要领 

第四章 风险评估要素审计操作要领

第五章 信息与沟通要素审计操作要领

第六章 控制活动—资金活动审计操作要领 

第七章 控制活动—采购业务审计操作要领

第八章 控制活动—资产管理审计操作要领 

第九章 控制活动—销售业务审计操作要领 

第十章 控制活动—研究与开发审计操作要领 

第十一章 控制活动—工程项目审计操作要领 

第十二章 控制活动—担保业务审计操作要领 

第十三章 控制活动—业务外包审计操作要领 

第十四章 控制活动—全面预算审计操作要领

第十五章 控制活动—合同管理审计操作要领 

第十六章 内部监督要素审计操作要领 

企业内部控制审计内容及审计方法一览表

表一：内部环境要素审计

表二：风险评估要素审计

表三：信息与沟通要素审计

表四：控制活动——资金活动审计

表五：控制活动——采购业务审计

表六：控制活动——资产管理审计

表七：控制活动——销售业务审计

表八：控制活动——研究与开发审计

表九：控制活动——工程项目审计

表十：控制活动——担保业务审计

表十一：控制活动——业务外包审计

表十二：控制活动——全面预算审计

表十三：控制活动——合同管理审计

表十四：内部监督要素审计

附件：企业内部控制审计操作手册企业内部控制审计操作手册