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效力注释：
现行有效
发文日期：
2015-11-11
发文字号：
中基协发〔2015〕17号
发文机关：
中国证券投资基金业协会
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关于发布《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引（试行）》的通知

小竹前瞻：该文介绍，证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引（试行）。内容包括总账、资金清算原则、会计科目设置、主要账务处理。旨在规范港股通投资的会计核算，真实、完整地提供会计信息，并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法。

各基金管理人、托管机构：


为规范港股通投资的会计核算，真实、完整地提供会计信息，并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法，中国基金业协会制定了《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》(以下简称《指引》)，现予发布。本《指引》自发布起实施，请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。


附件：证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)



中国基金业协会

二〇一五年十一月十一日

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