小竹财税
进项大于销项
增值税

进项大于销项时，想交点税，分录怎么做账上增值税税额跟申报表不符合，计提是按申报表的税额计提嘛

关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)规定，“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
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2024-06-26 17:06:43
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言吾老师：你已经都认证了是吧
言吾老师：有时候销项大于进项我多勾选了往期的——这个可以，正常，只要有进项可以勾选 都可以认证抵扣
言吾老师：嗯嗯，那就放在进项税额里
言吾老师：但是按你说的，你的进项税额里有100放在那，本来这个30应该在待认证里的，但你说你没用这个科目，那都在进项税额科目里了
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