国家税务总局青海省税务局关于2024年法治政府建设情况的报告

2024年，国家税务总局青海省税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻习近平法治思想,全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神,对标对表《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》目标任务，持续推动税务法治建设不断取得新成效，以更高质量、更高标准为推进税收治理体系和治理能力现代化提供法治保障。现将2024年法治政府建设情况报告如下：

一、工作落实情况

（一）加强党的全面领导,深入学习贯彻习近平法治思想

1.始终加强党对法治建设工作领导。始终把坚持和加强党的领导贯穿税务法治建设全过程，把牢政治机关属性，强化垂直管理意识，认真落实法治建设第一责任人职责。省局党委研究部署法治建设工作，定取听取工作情况汇报，认真开展领导干部年终述职述责述廉述法。充分发挥全面依法行政领导小组统筹推进职能，定期召开小组和办公室会议，研究依法行政重要工作，确保税务法治建设始终沿着正确方向迈进。

2.推进领导干部带头尊法学法守法用法。认真落实党委会议“第一议题”制度，始终将习近平法治思想作为推进税务法治建设的根本遵循和行动指南。贯彻落实领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度，严格认真落实党委理论学习中心组学规学法计划，省局党委书记、局长带头讲授专题法治课，举行新任职领导干部宪法宣誓仪式，持续推进领导干部带头尊法学法守法用法，不断提升法治思维能力。

（二）充分发挥税收职能作用，依法全面履行税收职责

1.严格履职服务经济发展大局。严守组织收入原则，始终把依法依规贯穿于组织收入全过程，坚决守牢不收“过头税费”的底线，有力推动税费依法颗粒归仓，积极服务经济发展。

2.不折不扣落实税费优惠政策。认真贯彻党中央、国务院决策部署，坚决扛牢税费政策落实“主攻手”责任，聚焦降低企业成本负担，推动各项减税降费政策落地见效。1月-11月，现行政策中支持科技创新和制造业发展的主要政策实现减税降费及退税33.39亿元。

3.深化改革优化税收营商环境。持续开展“便民办税春风行动”，推出11项36条惠企利民举措，支持市场主体发展。实现跨区域通办，设置106个“远程虚拟窗口”，办理跨域通办业务12263笔，有效缩短办税时间和路途成本。推动12366热线并入征纳互动服务，更好实现税费业务精准式、集成式“办问协同”服务。通过“青诉办”特色服务品牌，及税费服务诉求和舆情分析办理联席会议机制，积极响应纳税人缴费人诉求，推动解决税费诉求和意见建议376件，响应率和办结率均为100%。

（三）强化制度建设质量，着力提升税收治理能力

1.以制度保障协同共治。以高质量立法保障高质量发展，进一步健全我省税费共治体系、深化数据共享机制、强化税费征收管理、优化税收营商环境，推动《青海省税费服务和征管保障办法》出台，进一步推动税费征管治理体系和治理能力现代化。

2.着力提升文件管理水平。持续把好税务规范性文件合法性审核、合规性评估关口，审查税务规范性文件4件；坚持文件清理常态化，先后开展4轮文件专项或集中清理工作，确保税务执法依据合法有效统一。

（四）健全行政决策制度机制，推进依法科学民主决策

1.健全依法决策制度机制。起草《青海省税务局重大行决策程序规定（试行）》，提高决策质量和效率,明确决策责任。通过规范决策程序深入推进重大行政决策科学化、民主化、法治化。

2.推进依法科学民主决策。重大行政决策事项提交党委会议或局长办公会议集体研究、集体决策。注重听取法律顾问、公职律师及有关专家意见建议，省局全年共召开党委会议42次、局长办公会11次。

（五）严格规范公正文明执法，持续增强行政执法效能

1.深入推进税务精确执法。进一步规范和监督罚款设定与实施的工作，细化9类26项进一步规范和监督税务罚款设定与实施具体落实任务，推动税务行政处罚实施更加规范，罚款监督更加有力。落实《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，处罚裁量权限有效规制，税务执法整体质效不断提升。

2.持续提升税务执法质量。紧紧围绕落实《提升行政执法质量三年行动计划（2023-2025年）》任务清单，按照既定时间路线，扎实推进各项工作任务。开展行政执法案卷交叉评查，对9个市（州）18个县（区）共评查行政执法案卷797件。强化税务执法资格考试管理，2024年青海省税务系统执法资格考试通过率为97.7%。

3.切实加强重点领域执法。充分发挥八部门联合打击涉税违法行为机制作用，完善部门间联合分析、选案、打击、督办、宣传机制，为加强税收监管和打击涉税违法犯罪提供坚实保障，持续营造公平公正的税收法治营商环境。

（六）完善突发事件应对机制，提升风险快速应对能力

1.加大风险防控力度。建立完善税收领域风险监测预警指标和评估体系，依托大数据、云平台开展风险监测预警，及时分析研判税收领域涉及国家安全重大风险苗头倾向。紧盯重大项目税收风险，调整优化风险分类分级管理机制，完善风险防控预案，有效研判、处置税收领域风险。

2.增强风险防范意识。落实涉税突发事件应急机制，严格执行重大紧急情况报告制度，做好政务值班值守工作，不断提高应急处置能力，筑牢安全发展堤坝。采取有效的安全防护方法和技术手段，把风险排查做到平时，严防各类事故发生。压实网络安全责任制，加强保密信访管理，严防失泄密事件发生。

（七）畅通权益维护渠道，依法维护相对人合法权益

1.加强行政复议和应诉案件办理。不断加强复议应诉能力建设，切实发挥好行政复议化解行政争议“主渠道”作用，坚持依法严格规范审理，加强执法纠错和监督整改，切实维护和保障纳税人缴费人合法权益，有效推动税务机关严格规范公正文明执法。2024年，青海省税务系统共办理税务行政复议案件18起，应对行政诉讼案件8起，发生行政应诉开庭审理的案件中行政负责人出庭应诉率为100%。

2.推进“枫桥式”税务所建设。紧盯纳税人缴费人急难愁盼问题，深化拓展新时代“枫桥经验”在税务系统的实践运用。建立完善上下联动调解机制，强化税费争议化解协同共治，以“矛盾不上交、服务不缺位、征纳更和谐”建成一批符合青海实际、符合新时代需求的“枫桥式”税务所。

3.积极推动信访工作法治化。坚持依法履职、规范分类、科学决策、把准关键、综合施策，定期召集信访工作联席会议，邀请公职律师、法律顾问参与信访件办理工作，持续提升运用法治思维和法治方式解决信访问题、化解信访矛盾的能力。2024年，共接收办理信访件55件，其中来信33件、来访12件、来电10件。对上述信访件，均按照规定程序和时限给予答复或处理。

（八）强化权力监督制约，促进行政权力规范运行

1.加强权力运行制约监督。精心组织，扎实推动党纪学习教育走深见效。推行“五个统一”问题线索提级监管模式，深入开展“学查改建”专项行动，进一步织牢织密监督之网。上线智慧监督平台，利用大数据监督手段提高日常监督工作质效方式方法，推进监督工作向智能化、高效化迈进。完善“一案双查”“双向倒查”工作机制，确保税收执法权在正确轨道上运行。

2.提升督察执法质效。开展执法领域突出问题专项整治工作，聚焦税收执法领域重点风险，通过全面自查自纠、常态化监督检查、精准排查整治等确保专项整治工作成效。依托智慧税务建设，定期开展巡察、督察审计，及时解决税收执法领域存在的执法不规范问题，推动税务领域各项改革部署落地见效。深入开展税收执法责任制，实时监控新增执法过错，推进执法过错立行立改。

3.全面落实政务公开。按照国家税务总局和省委省政府的工作要求，不断深化政务公开工作，强化税费政策解读，积极回应社会关切，着力提升政府信息公开质量和实效，以高质量的信息公开推动政策落实和管理服务更加透明规范。2024年，收到并办理3起政府信息公开申请。

（九）深入践行以数治税，加快智慧税务建设

1.深化大数据应用精准监督。深化跨部门协作和信息共享，建成与省公安、民政、住建、交通、资源、人社等20多个部门数据共享链路。与省高法建立覆盖全省的民事诉讼案件利息、股息、红利所得征管协作机制；与海关、省商务厅等签署《协同共治备忘录》，强化数据双向赋能，加力推动数字政府建设，进一步提升协同共治效能。

2.深入推进智慧税务建设。坚持集成创新、聚力攻关，持续

深入推进金税四期建设，推进全面数字化的电子发票扩围、上线全国统一规范电子税务局、推广“乐企”平台，不断夯实智慧税务数字化底座。探索建立税费智能联动征管服务机制，稳步推进“14+2+N”项税费联动事项。完成税务执法质量智能控制体系上线工作，打造税务执法“智慧管家”。

（十）拓展普法宣传格局，全面提升全员法治素养

1.夯实法治素养，提升法治效能。深入落实“谁执法谁普法”普法责任制，将习近平法治思想作为党委理论学习中心组、党支部、青年理论小组学习重点内容和税务干部培训重点课程。完成全省税务系统4607名行政执法人员全员轮训工作。将宣传新修订的《中华人民共和国行政复议法》作为全省税务系统“八五”普法重点内容，依托“江源税务大讲堂”平台，“公职律师大讲堂”等，累计开展各类培训30余场。

2.落实普法责任，拓展普法路径。整合普法资源，紧盯品牌效应，开展青海、山东、上海、湖北、贵州五省“行走江河发现最美”绿色税收普法跨省联动直播活动和助力青海产业“四地”建设普法直播、税惠乡村新图景活动走进青海等活动，持续深化拓展税法宣传力度，构建多层次、广覆盖、立体式的税收普法新格局。

3.拓宽宣传渠道，强化宣传效果。充分利用税收宣传月、民法典宣传月、国家宪法日等重要时间节点，举办税法进企业、进学校、进社区、进机关、进乡村等活动。积极运用动漫微视频等群众喜闻乐见的形式开展普法，拍摄制作的《逐梦翱翔》被中国税务报新媒体展播；拍摄的《喜宴》《税收，让画中的梦想绽放》获得青海省“普法增质提效全民法治素养提升”微电影微视频微动漫评选二等奖和三等奖；省局普法工作获评“全国‘八五’普法中期表现突出单位”。

二、存在问题

（一）运用法治思维解决问题的能力还需进一步提升。面对新形势、新要求，运用法治思维解决推动工作的方式、方法还需进一步优化。在实际工作中，运用法治思维和法律手段解决复杂问题的能力有待进一步提高。

（二）税务精确执法还需进一步推进。税务部门作为重要的行政执法单位，执法事项多、管理链条长、涉及主体广，少数干部法治观念、法治意识不牢固，执法中不规范不严格现象还时有发生。

（三）税收法治人才培养还需进一步加强。法治队伍建设还需进一步加强，部分法制岗位人员缺乏法律实践经验，特别是办理行政复议、行政应诉案件等事项的能力水平还有待进一步提升。

三、2025年重点工作安排

（一）进一步提升理论成果转化能力。深入学习贯彻习近平法治思想，始终坚持依法治税生命线，主动适应新时代全面依法治国工作要求，着力从提升税务干部法治思维和法治能力上下功夫，不断增强法治意识、提高法治素养、养成法治习惯，切实把学习成果转化为解决问题、提升履职本领的实际举措，更好推进法治建设各项工作。

（二）进一步提升行政执法质量。全面落实税收法定原则，坚持依法治税、以数治税、从严治税，高效落实《提升行政执法质量三年行动计划（2023-2025年）》工作任务，聚焦税收执法重点领域，进一步完善行政执法监督机制，充分运用各类执法监控大数据平台，强化执法监督，不断提升执法效能，为高质量推进中国式现代化税务实践提供有力法治保障。

（三）进一步提升法治队伍建设水平。健全行政执法人员全员轮训机制，持续提升执法人员法治素养。创新法治专业人员培养机制，加强培训力度，拓展实践锻炼平台，通过跨部门、跨区域统筹使用调配公职律师，优先配备至复议、法制审核岗，着力提升专业领域执法效能。

国家税务总局青海省税务局

2025年1月14日