国家税务总局深圳市税务局——12366每周咨询热点（新电子税局热点问题解答（六））

1.问：新电子税局不能更正2020年的企业所得税汇算清缴吗？

答：新电子税局支持更正2022年及以后的申报，不在此范围的通过地方特色功能进行更正。

2.问：研发费用加计扣除备查资料在哪里提交？

答：通过【地方特色】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税年度附送资料采集】提交。

3.问：新电子税局中如何查询财务报表？

答：纳税人登录新电子税局后，目前可通过【我要查询】-【一户式查询】-【财务报表申报信息】查询。

4.问：新电子税局如何更正财务报表？

答：已完成财务报表报送需要更正时，您可通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务报表报送及更正】模块操作。选择报送模式，点击“下一步”，系统提示“该所属期已完成申报，是否要进行该所属期的申报错误更正”，点击“确定”进入报表填报界面，修改数据后重新申报即可。

5.问：新电子税局报送财务报表时，系统提示“当前未查询到备案信息，请先进行备案”，如何处理？

答：可通过【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】功能进行财务会计制度备案，然后再进行财务报表报送。

注意：纳税人之前已进行财务会计制度备案，但“会计核算方法”中未备案“财务报表报送小类”的，需先修改财务会计制度备案增加报送小类后，才能进行财务报表报送。

以上内容仅供参考，具体以最新法律法规及相关规定为准。