国家税务总局宁波市税务局——我公司是一家高新技术企业，2022年11月购入了一台机器设备，12月投入使用并开始计提折旧。企业所得税年度申报如何填写?

问：我公司是一家高新技术企业，2022年11月购入了一台机器设备，12月投入使用并开始计提折旧。企业所得税年度申报如何填写?

答：分别填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017版)》（2022年修订版） 之《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)和《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关栏次。