国家税务总局湖南省税务局——系统操作类（2022年4月热点问题）

1.2022年1季度的企业所得税预缴纳税申报表中“弥补以前年度亏损”栏次是灰色的，没有数据，具体是何原因？

答：请先排查是否已经完成2021年度企业所得税汇算清缴，且存在未到期的可弥补以前年度亏损金额。如否，需要先完成2021年度汇算清缴。如是，可从以下两方面排查：一是企业所得税预缴申报表中，A200000“本年累计”的第3行+第4行-第5行-第6行-第7行-第8行是否>0，如>0，则第9行“减：弥补以前年度亏损”可带出未到期的本年可弥补以前年度亏损金额；如≤0，则第9行“减：弥补以前年度亏损”为0。二是核实是否填写2022年1季度预缴申报表在前，完成2021年度汇算清缴在后，如是，则需要先点击【获取应申报信息】同步数据，再重置2022年1季度预缴申报表。排查是否是先重置表格，再获取信息，再填写。

2.增值税留抵退税可以通过电子税务局申请退税吗？如何操作？

答：纳税人可以按照以下操作路径申请办理增值税留抵退税：【我要办税】-【一般退（抵）税管理】-【增值税期末留抵税额退税】-【退抵税费申请（增值税期末留抵）】-【我要退税】。