当前位置：

强制类申报比对不通过

处理

企业在申报时出现“强制类申报比对不通过”情况，在强制提交后就无需跟踪处理情况，这样处理是否正确?

若系统出现“强制类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】，修改后可重新提交。

不正确。若系统出现“强制类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】，修改后可重新提交；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响发票开具等事项办理。

（发布时间：2026-03-02 09:30:58来源：广东税务微信公众号热点问答）

上一篇： 2026年1月1日起，滴滴发票抵扣要写明员工身份证信息才可以抵扣吗?

2026-03-23

下一篇：对于未按规定缴纳残疾人就业保障金的，如何处理？

2026-04-09

应当在货物发出时确认收入，即2026年。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费...

2026-04-09

蔬菜罐头是否属于适用9%税率的农产品？

根据《财政部税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第9号）规定：“本公告自2026年1月1日起施行。本公告所列的国家标...

2026-04-09

纳税人发生涉及两个以上税率、征收率的一项应税交易具体应如何适用？

一、根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）规定：“…… 第十三条　纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的，按照应税交易的主要...

2026-04-09

增值税法实施后，销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，如何缴纳增值税？

根据《财政部税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第13号）规定：“…… 三、关于一项应税交易涉及两个以上税率一...

2026-04-09

小规模纳税人增值税征收率是多少？

一、根据《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）规定：“…… 第十一条适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为百分之三。 ……” 二...

2026-04-09

违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，应当如何处理？

一、《中华人民共和国发票管理办法》规定：“第三十九条　违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处未缴、少缴...

2026-04-09

加油站自有车辆的自用油如何征收增值税？

根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》（国家税务总局令第2号）第九条规定：“ 加油站通过加油机加注成品油属于以下情形的，允许在当月成品油销售数量中扣除：（一...

2026-04-09

生产企业外购的哪些货物可视同自产货物申报退(免)税？申报时应如何填写？

按照《国家税务总局关于发布〈出口业务增值税和消费税退(免)税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2026年第5号)附件27《业务类型代码表》规定填写。...

2026-04-09

增值税进项税额无法抵扣的外国政府和国际金融组织贷款项目进口的自用设备，其进口环节增值税是否免征？

一、根据《财政部海关总署国家税务总局关于外国政府贷款和国际金融组织贷款项目进口设备增值税政策的通知》(财关税〔2009〕63号)规定：“经国务院批准，自20...

2026-04-09

我公司对外提供服务，未签订书面合同，在服务过程中开具了增值税专用发票，但客户尚未付款。该项服务增值税纳税义务是否已经发生？

纳税义务已发生。依据增值税法第二十八条第一款规定，先开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当日，无论是否收到款项。因此，即使客户尚未付款，你公司已经开具发票，...

2026-04-09

我公司对外提供咨询服务，与客户签订的合同未约定具体的付款日期，收款后开具发票。如何确定纳税义务发生时间？

由于你公司未在合同中确定付款日期，因此依据增值税法第二十八条第一款第一项规定、增值税法实施条例第三十九条规定，如果你公司在服务过程中已经收到款项，则纳税义务为收...

2026-04-09

安置残疾人的单位能否同时享受多项增值税优惠政策？

根据《国家税务总局关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2011年第61号）规定：“安置残疾人单位既符合促进残疾人就...

2026-04-09

对于未按规定缴纳残疾人就业保障金的，如何处理？

根据《财政部国家税务总局中国残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知》(财税〔2015〕72号)第二十六条规定：“用人单位未按规定缴纳...