采购员先垫付原材料的款，公司再付给采购员款，应该走什么科目啊?

1.如果采购员先垫付款，原材料相关采购清单和发票在短时间内到公司，可由采购员填写报销单（报销单附件包括采购清单、发票、转账证明等）来申领这笔款。相关分录如下： 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 这时的银行转账给采购员，相关凭证还应附上采购员的授权采购证明。 2.如果采购员先垫付款，但货物和相关的发票及清单没有收到，公司将这笔款先转给采购员，可以记入其他应收款。（类比采购员领取备用金采购）相关分录如下： 付采购员款时： 借：其他应收款（采购员） 贷：银行存款 收到相关货物及相关票据时，加上授权采购证明作如下账务处理： 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（XX公司） 同时，借：应付账款（XX公司） 贷：其他应收款（采购员）