无票收入之前已经入账，本月补开发票后账务上如何调整？

无票收入之前已经正常入账，本月补开发票后，账务上可以先红冲原来的分录，重新根据发票信息入账即可。 其账务处理为： 借：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应收账款等科目。 然后根据补开的发票做收入分录 借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额)

小竹提醒：实务中补开发票的金额税额无差异，将发票直接附到原来的账务处理后面，这样操作也是可以的。